Cómo pasa tu sueldo de bruto a neto
De tu salario bruto salen dos descuentos. El primero son las cotizaciones a la Seguridad Social, un porcentaje fijo que financia pensiones, desempleo y formación. El segundo es la retención de IRPF, un adelanto del impuesto sobre la renta que tu empresa ingresa a Hacienda cada mes en tu nombre.
Con 30.000 € brutos en 14 pagas, sin hijos y con contrato indefinido, en 2026 cobras 1.628,50 € en cada nómina y 1.791,00 € en cada paga extra: 23.124 € netos al año.
Las cotizaciones de 2026
Se calculan sobre tu bruto anual dividido entre 12, que ya incluye la parte de las pagas extra. En 2026 esa base tiene un tope de 5.101,20 € al mes. Si cobras más, cotizas por el tope y pagas además la cotización de solidaridad sobre lo que lo supera: al trabajador le corresponde el 0,19 %, el 0,21 % o el 0,24 %, según el tramo.
| Concepto | Indefinido | Temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional | 0,15 % | 0,15 % |
| Total | 6,50 % | 6,55 % |
Cómo se calcula la retención de IRPF
La retención no es un porcentaje fijo por tramos de sueldo, que es el error más común. Hacienda calcula una base restando a tu bruto las cotizaciones, 2.000 € de gastos generales y, en sueldos bajos, una reducción adicional. A esa base le aplica esta escala:
| Base para calcular la retención | Tipo del tramo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Después resta lo que la misma escala da sobre tu mínimo personal y familiar, la parte de tus ingresos que se considera necesaria para vivir y no tributa. Por eso los hijos a cargo bajan la retención:
| Circunstancia | Importe anual |
|---|---|
| Todo contribuyente | 5.550 € |
| Desde los 65 años | + 1.150 € |
| Desde los 75 años | + 1.400 € más |
| Primer hijo | 2.400 € |
| Segundo hijo | 2.700 € |
| Tercer hijo | 4.000 € |
| Cuarto hijo y siguientes | 4.500 € cada uno |
| Cada hijo menor de 3 años | + 2.800 € |
| Discapacidad del 33 % al 64 % | 3.000 € |
| Discapacidad del 65 % o más | 9.000 € + 3.000 € de asistencia |
Si los hijos conviven con los dos progenitores, cada uno aplica la mitad del mínimo por hijos.
Por debajo de cierto sueldo no se retiene nada, y hasta 35.200 € la retención no puede superar el 43 % de lo que cobras por encima de ese límite:
| Situación | Sin hijos | Un hijo | Dos o más |
|---|---|---|---|
| 1 · Monoparental | — | 17.644 € | 18.694 € |
| 2 · Cónyuge con rentas de hasta 1.500 € | 17.197 € | 18.130 € | 19.262 € |
| 3 · Otras situaciones | 15.876 € | 16.342 € | 16.867 € |
Tabla de sueldos netos en 2026
Resultados de la calculadora para los sueldos más buscados, con contrato indefinido, menos de 65 años, sin hijos y en situación 3. En la columna de 14 pagas, la cifra es la de cada nómina ordinaria.
| Bruto anual | IRPF | Seg. Social | Neto al año | Al mes (14) | Al mes (12) |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 0,00 % | 975 € | 14.025 € | 990,17 € | 1.168,74 € |
| 18.000 € | 5,07 % | 1.170 € | 15.917 € | 1.123,02 € | 1.326,45 € |
| 20.000 € | 8,86 % | 1.300 € | 16.928 € | 1.193,67 € | 1.410,67 € |
| 22.000 € | 11,96 % | 1.430 € | 17.939 € | 1.264,32 € | 1.494,89 € |
| 24.000 € | 13,51 % | 1.560 € | 19.198 € | 1.352,69 € | 1.599,80 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 1.625 € | 19.852 € | 1.398,68 € | 1.654,37 € |
| 28.000 € | 15,58 % | 1.820 € | 21.818 € | 1.536,73 € | 1.818,13 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 1.950 € | 23.124 € | 1.628,50 € | 1.927,00 € |
| 32.000 € | 17,14 % | 2.080 € | 24.435 € | 1.720,61 € | 2.036,27 € |
| 35.000 € | 18,08 % | 2.275 € | 26.397 € | 1.858,42 € | 2.199,76 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 2.600 € | 29.656 € | 2.087,33 € | 2.471,33 € |
| 45.000 € | 21,05 % | 2.925 € | 32.602 € | 2.293,92 € | 2.716,86 € |
| 50.000 € | 22,40 % | 3.250 € | 35.550 € | 2.500,60 € | 2.962,51 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 3.900 € | 41.436 € | 2.913,28 € | 3.453,00 € |
| 70.000 € | 26,64 % | 3.996 € | 47.356 € | 3.334,98 € | 3.946,31 € |
| 80.000 € | 28,92 % | 4.017 € | 52.847 € | 3.726,95 € | 4.403,90 € |
| 100.000 € | 32,11 % | 4.062 € | 63.828 € | 4.510,82 € | 5.319,03 € |
Cálculo propio con las cifras oficiales de 2026. No incluye regularizaciones a mitad de año ni retribuciones en especie.
Cuánto cambia con hijos o pareja
Con el mismo sueldo de 30.000 € brutos en 14 pagas, la situación familiar mueve la retención varios puntos:
| Situación | IRPF | Al mes (14) | Neto al año |
|---|---|---|---|
| Sin hijos (situación 3) | 16,42 % | 1.628,50 € | 23.124 € |
| Un hijo, compartido | 15,66 % | 1.644,79 € | 23.352 € |
| Dos hijos, compartidos | 14,80 % | 1.663,22 € | 23.610 € |
| Dos hijos, uno menor de 3 años | 13,91 % | 1.682,29 € | 23.877 € |
| Monoparental con un hijo | 14,90 % | 1.661,07 € | 23.580 € |
| Cónyuge con rentas de hasta 1.500 € | 16,42 % | 1.628,50 € | 23.124 € |
| Cónyuge sin rentas y dos hijos | 14,80 % | 1.663,22 € | 23.610 € |
La retención no es lo que acabas pagando
La retención es un pago a cuenta. El impuesto definitivo se calcula en la declaración de la renta, entre abril y junio del año siguiente, con la escala de tu comunidad autónoma y tus deducciones. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si fue de menos, pagas lo que falta.
En 2026 hay además una deducción para salarios bajos, aprobada por el Real Decreto-ley 5/2026: hasta 590,89 € si tus rendimientos del trabajo no pasan de 17.094 €, y una cantidad menor hasta 20.048,45 €, siempre que no tengas otras rentas de más de 6.500 €. No cambia la nómina: se aplica al hacer la declaración de 2026, en 2027.
Qué no incluye esta calculadora
- País Vasco y Navarra, que tienen sus propias tablas de retención.
- Las rentas obtenidas en Ceuta y Melilla, con bonificación especial.
- Retribuciones en especie, horas extra, atrasos, dietas y bonus variables.
- Regularizaciones por cambios a mitad de año o por tener dos pagadores.
- Pensiones compensatorias, anualidades por alimentos, ascendientes a cargo y la reducción por hipoteca de vivienda anterior a 2013.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi nómina retiene un porcentaje distinto?
Lo habitual es que tu empresa tenga datos distintos en tu modelo 145 (hijos, situación familiar), que hayas pedido una retención mayor, que te hayan regularizado el tipo a mitad de año o que cobres pluses variables.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes pedir por escrito a tu empresa un tipo superior, por ejemplo si tienes otras rentas y no quieres pagar de golpe en la declaración. No puedes pedir que te retengan menos de lo que sale.
¿Cobrar en 12 o en 14 pagas cambia lo que gano al año?
No. El neto anual es el mismo; solo cambia el reparto. En 14 pagas cada nómina es menor y en junio y diciembre recibes una paga extra.
¿Qué pasa si cobro el salario mínimo?
El salario mínimo de 2026 es de 1.221 € al mes en 14 pagas, 17.094 € al año. Sin hijos, la nómina lleva una retención pequeña, del 3,06 %. La deducción del Real Decreto-ley 5/2026 hace que en la declaración no pagues IRPF por ese sueldo si no tienes otras rentas.
¿Por qué la paga extra es más alta que la nómina normal?
Porque las cotizaciones de las pagas extra ya se reparten entre las doce nóminas ordinarias. En la paga extra solo se descuenta el IRPF.